ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета территориального фонда

 обязательного медицинского страхования Псковской области

за первый квартал 2025 года»

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:

     пункт 6.1 плана работы Счетной палаты Псковской области на 2025 год.

 

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области.

 

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1 Анализ поступлений доходов бюджета территориального фонда ОМС.

     3.2 Анализ кассового исполнения расходов бюджета территориального фонда ОМС.

     3.3 Анализ исполнения территориальной программы ОМС.

 

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

     Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Псковской области

 

     5. Исследуемый период: 1 квартал 2025 года 

 

     6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 18 апреля по 13 мая 2025 года.

 

     7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчётности об исполнении бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области по состоянию на 1 апреля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных территориальным фондом обязательного медицинского страхования Псковской области (далее – территориальный фонд). По результатам анализа подготовлено заключение.

 

     8. Выводы:

 

     Законом Псковской области от 23.12.2024 г. №2563-ОЗ «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»  утвержден бездефицитный бюджет территориального фонда, общий объем доходов бюджета территориального фонда на 2025 год утвержден в сумме 12711,2 млн рублей, общий объем расходов бюджета территориального фонда на 2025 год утвержден в сумме 12711,2 млн рублей.

      Бюджет территориального фонда на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 485,1 млн рублей.

 

     Доходная часть бюджета территориального фонда на 1 апреля 2025 года исполнена в сумме 3164,2 млн рублей, что составляет 24,9 % от годовых назначений и 115,2 % от объема доходов, поступивших в 1 квартале 2024 года.

     Безвозмездные поступления в первом квартале 2025 года составили 3157,5 млн рублей (24,9% от утвержденных бюджетных назначений, 115,5% к объему безвозмездных поступлений в 1 квартале 2024 года), в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 3158,9 млн рублей (24,9 % от утвержденных бюджетных назначений, 115,3 % к соответствующим поступлениям в 1 квартале 2024 года).

 

     Расходная часть бюджета территориального фонда на 1 апреля 2025 года исполнена в сумме 2679,1 млн рублей, что составляет 21,1% от утвержденных бюджетных назначений на 2025 год и 114,9% от расходов за 1 квартал 2024 года.

 

     Законом о бюджете территориального фонда на 2025 год утвержден общий размер средств нормированного страхового запаса фонда в сумме 1287,8 млн рублей.

     Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.01.2025 года составил – 256,0 млн рублей.

     За 1 квартал 2025 года нормированный страховой запас сформирован в размере 307,3 млн рублей. За 1 квартал 2025 года направлено из нормированного страхового запаса всего – 433,1 млн рублей.

     Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.04.2025 г. составил 130,2 млн рублей.

 

     Кредиторская задолженность на 1 апреля 2025 года по сравнению с началом года увеличилась на 196,7 млн рублей и составила 526,5 млн рублей

     Просроченная кредиторская задолженность на конец отчетного периода отсутствует.

     Дебиторская задолженность на 1 апреля 2025 года по сравнению с началом года уменьшилась на 3117,2 млн рублей и составила 9361,2 млн рублей.

 

     Общий объем финансирования Территориальной программы обязательного медицинского страхования на 2025 год утвержден в сумме 12385,0 млн рублей, что превышает объем финансирования программы ОМС на 2024 год (по состоянию на 01.04.2024 года) на 1715,2 млн рублей, в том числе 12295,0 млн рублей - на оказание медицинской помощи в рамках программы ОМС.

     По состоянию на 01.04.2025 года принято к оплате медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, с учетом проведения медико-экономического контроля на общую сумму 2864,8 млн рублей или 23,3% от планового объема финансирования программы ОМС на 2025 год.

 

     9. Предложения (рекомендации):

 

     Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области Губернатору области, Председателю Псковского областного Собрания депутатов.