Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения областного бюджета за первый квартал 2025 года»

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения областного бюджета

за первый квартал 2025 года»

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:

     пункт 6.1 плана работы Счетной палаты Псковской области на 2025 год.

 

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение областного бюджета.

 

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1 Анализ поступлений доходов областного бюджета.

     3.2 Анализ кассового исполнения расходов областного бюджета.

     3.3 Анализ реализации государственных программ Псковской области.

     3.4. Анализ состояния государственного внутреннего долга Псковской области и предоставления кредитов местным бюджетам.

 

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

     Комитет по финансам Псковской области

 

     5. Исследуемый период: 1 квартал 2025 года 

 

     6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 14 мая по 3 июня 2025 года.

 

     7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения областного бюджета за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчётности об исполнении областного бюджета по состоянию на 1 апреля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Комитетом по финансам Псковской области. По результатам анализа подготовлено заключение.

 

     8. Выводы:

 

     Плановые показатели по доходам в отчёте об исполнении областного бюджета в сумме 54697,7 млн рублей соответствуют показателям Закона Псковской области от 24.12.2024 года № 2570-ОЗ «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» и утверждённым годовым назначениям кассового плана.

     Поступление доходов на 01.04.2025 года составило 11652,6 млн рублей или 21,3% к годовому плану, 94,3% к уровню 1 квартала 2024 года. В структуре доходов областного бюджета налоговые и неналоговые доходы составили 66,5%, безвозмездные поступления – 33,5%.

     Областной бюджет на 1 апреля 2025 года исполнен с дефицитом в сумме 118,7 млн рублей.

     Поступления доходов в областной бюджет к уровню 1 квартала 2024 года уменьшилось на 706,7 млн рублей (5,7%), из них налоговые и неналоговые доходы за 1 квартал 2025 года увеличились на 315,2 млн рублей (4,2%), безвозмездные поступления уменьшились на 1021,9 млн рублей (20,7%).

 

     Плановые показатели по расходам в отчёте об исполнении бюджета по состоянию на 01.04.2025 года составили 58177,1 млн рублей.

     Расходы областного бюджета на 1 апреля 2025 года исполнены в сумме 11771,1 млн рублей или на 20,2% к уточнённому плану.

 

     За 1 квартал 2025 года публичные нормативные обязательства исполнены в сумме 682,6 млн рублей (25,5% к уточнённым назначениям).   

 

     По данным сводной бюджетной росписи бюджетные ассигнования дорожного фонда (расходы) соответствуют утвержденным законом о бюджете на 2025 год и составляют по состоянию на 01.04.2025 года 11358,4 млн рублей.

     Увеличение бюджетных ассигнований дорожного фонда на сумму неиспользованных в 2024 году бюджетных ассигнований дорожного фонда за 1 квартал 2025 года произведено не было, что не соответствует требованиям пункта 4 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ и части 3 статьи 3 Закона Псковской области от 03.11.2011 года № 1107-ОЗ «О дорожном фонде Псковской области».

     Доходы дорожного фонда на 01.04.2025 года исполнены в сумме 2309,6 млн рублей, что составляет 20,3% от годового плана (11358,4 млн рублей).

     Расходы дорожного фонда за 1 квартал 2025 года составили 1502,3 млн рублей (13,2% от годового плана).

 

     Уточнённые бюджетные назначения по расходам на государственные программы составили 54642,1 млн рублей. Освоено в 1 квартале 2025 года 10824,0 млн рублей (19,8% от годового плана).

        

     Объем государственного внутреннего долга Псковской области по состоянию на 01.04.2025 года составил 20100,5 млн рублей, что не превышает общий объем доходов бюджета на 2025 год без учёта объёма безвозмездных поступлений и соответствует требованиям п.4 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.

     В 1 квартале 2025 года бюджетные кредиты из областного бюджета местным бюджетам предоставлены в сумме 7,2 млн рублей. Местными бюджетами бюджетные кредиты в 1 квартале не погашались.

     Доля обязательств по бюджетным кредитам в структуре государственного долга области на 01.04.2025 года составила 100%.

     Расходы на обслуживание государственного долга области по состоянию на 01.04.2025 года не осуществлялись (в аналогичном периоде 2024 года расходы на обслуживание государственного долга составили 22,5 млн рублей).

 

     9. Предложения (рекомендации):

 

     Информацию о результатах анализа исполнения областного бюджета направить Губернатору области, Председателю Псковского областного Собрания депутатов.