Анализ исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области за первое полугодие 2025 года
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
"Анализ исполнения бюджета Территориального фонда
обязательного медицинского страхования Псковской области
за первое полугодие 2025 года"
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:
пункт 6.1 плана работы Счетной палаты Псковской области на 2025 год.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области.
3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1 Анализ поступлений доходов бюджета территориального фонда ОМС.
3.2 Анализ кассового исполнения расходов бюджета территориального фонда ОМС.
3.3 Анализ исполнения территориальной программы ОМС.
4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Псковской области
5. Исследуемый период: первое полугодие 2025 года
6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 22 июля по 6 августа 2025 года.
7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области за первое полугодие 2025 года на основании квартальной бюджетной отчётности об исполнении бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области по состоянию на 1 июля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных территориальным фондом обязательного медицинского страхования Псковской области (далее – территориальный фонд). По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Законом Псковской области от 23.12.2024 г. №2563-ОЗ «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (в ред. от 08.04.2025) (далее – закон о бюджете территориального фонда на 2025 год) общий объем доходов бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области (далее – территориальный фонд) на 2025 год утвержден в сумме 12715,4 млн рублей, общий объем расходов бюджета территориального фонда на 2025 год утвержден в сумме 13022,5 млн рублей. Дефицит бюджета территориального фонда, утвержденный на 2025 год (по состоянию на 1 июля 2025 года) составил 307,1 млн рублей.
Бюджет территориального фонда на 1 июля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 599,6 млн рублей.
Доходная часть бюджета территориального фонда на 1 июля 2025 года исполнена в сумме 6337,6 млн рублей, что составляет 49,8 % от годовых назначений и 115,5 % от объема доходов, поступивших в первом полугодии 2024 года.
Безвозмездные поступления в первом полугодии 2025 года составили 6322,0 млн рублей (49,8% от плановых назначений, 115,7% к объему безвозмездных поступлений в первом полугодии 2024 года), в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 6326,3 млн рублей (49,8% от плановых назначений, 115,5% к соответствующим поступлениям в первом полугодии 2024 года).
Расходная часть бюджета территориального фонда на 1 июля 2025 года исполнена в сумме 5738,0 млн рублей, что составляет 44,1% от утвержденных бюджетных назначений на 2025 год и 112,7% от расходов за первое полугодие 2024 года.
Законом о бюджете территориального фонда на 2025 год утвержден общий размер средств нормированного страхового запаса фонда в сумме 1287,8 млн рублей.
Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.01.2025 года составил – 256,0 млн рублей.
За первое полугодие 2025 года нормированный страховой запас сформирован в размере 623,0 млн рублей. За первое полугодие 2025 года направлено из нормированного страхового запаса всего – 645 млн рублей.
Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.07.2025 г. составил 234,0 млн рублей.
Кредиторская задолженность на 1 июля 2025 года по сравнению с началом года увеличилась на 196,1 млн рублей и составила 525,9 млн рублей.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.07.2025 отсутствует.
Дебиторская задолженность на 1 июля 2025 года по сравнению с началом года уменьшилась на 6234,3 млн рублей и составила 6244,2 млн рублей.
Общий объем финансирования Территориальной программы обязательного медицинского страхования на 2025 год утвержден в сумме 12385,0 млн рублей что превышает объем финансирования программы ОМС на 2024 год (по состоянию на 01.07.2024 года) на 1715,2 млн рублей, в том числе 12295,0 млн рублей – на оказание медицинской помощи в рамках программы ОМС.
По состоянию на 01.07.2025 года принято к оплате медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию с учетом проведения медико-экономического контроля на общую сумму 5704,3 млн рублей, или 46,4% от планового объема финансирования программы ОМС на 2025 год.
Предложения (рекомендации):
Информацию о результатах анализа исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области направить Губернатору области, Председателю Псковского областного Собрания депутатов.