Анализ исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области за 9 месяцев 2025 года

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета территориального фонда

 обязательного медицинского страхования Псковской области

за 9 месяцев 2025 года»

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:

     пункт 6.1 плана работы Счетной палаты Псковской области на 2025 год.

 

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области.

 

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1 Анализ поступлений доходов бюджета территориального фонда ОМС.

     3.2 Анализ кассового исполнения расходов бюджета территориального фонда ОМС.

     3.3 Анализ исполнения территориальной программы ОМС.

 

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

     Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Псковской области

 

     5. Исследуемый период: 9 месяцев 2025 года 

 

     6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 15 октября по 30 октября 2025 года.

 

     7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области за 9 месяцев 2025 года на основании квартальной бюджетной отчётности об исполнении бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области по состоянию на 1 октября 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных территориальным фондом обязательного медицинского страхования Псковской области (далее – территориальный фонд). По результатам анализа подготовлено заключение.

     8. Выводы:

     Законом Псковской области от 23.12.2024 г. №2563-ОЗ «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (в ред. от 08.04.2025) (далее – закон о бюджете территориального фонда на 2025 год) общий объем доходов бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области (далее – территориальный фонд) на 2025 год утвержден в сумме 12715,4 млн рублей, общий объем расходов бюджета территориального фонда на 2025 год утвержден в сумме 13022,5 млн рублей. Дефицит бюджета территориального фонда, утвержденный на 2025 год (по состоянию на 1 октября 2025 года) составил 307,1 млн рублей.

     Бюджет территориального фонда на 1 октября 2025 года исполнен с профицитом в сумме 1034,7 млн рублей.

     Доходная часть бюджета территориального фонда на 1 октября 2025 года исполнена в сумме 9531,2 млн рублей, что составляет 75 % от годовых назначений и 115,5 % от объема доходов, поступивших за 9 месяцев 2024 года.

     Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2025 года составили 9507,8 млн рублей (74,9% от утвержденных бюджетных назначений, 15,7% к объему безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2024 года), в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 9515,6 млн рублей (75% от утвержденных бюджетных назначений, 115,5% к соответствующим поступлениям за 9 месяцев 2024 года).

     Расходная часть бюджета территориального фонда на 1 октября 2025 года исполнена в сумме 8496,5 млн рублей, что составляет 65,2% от утвержденных бюджетных назначений на 2025 год и 111,1% от расходов за 9 месяцев 2024 года.

     Законом о бюджете территориального фонда на 2025 год утвержден общий размер средств нормированного страхового запаса фонда в сумме 1287,8 млн рублей.

     Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.01.2025 года составил – 256,0 млн рублей.

     За 9 месяцев 2025 года нормированный страховой запас сформирован в размере 962,1 млн рублей. За 9 месяцев 2025 года направлено из нормированного страхового запаса всего – 864,9 млн рублей.

     Остаток средств нормированного страхового запаса на 01.10.2025 года составил 353,2 млн рублей.

     Кредиторская задолженность на 1 октября 2025 года по сравнению с началом года увеличилась на 237,3 млн рублей и составила 567,1 млн рублей.

     Просроченная кредиторская задолженность на 01.10.2025 отсутствует.

        

     Дебиторская задолженность на 1 октября 2025 года по сравнению с началом года уменьшилась на 9352,4 млн рублей и составила 3126,1 млн рублей.

     Общий объем финансирования Территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее – программа ОМС) на 2025 год утвержден в сумме 12385,0 млн рублей что превышает объем финансирования программы ОМС на 2024 год (по состоянию на 01.10.2024 года) на 1715,2 млн рублей, в том числе: 12295,0 млн рублей – на оказание медицинской помощи в рамках программы ОМС.

     По состоянию на 01.10.2025 года принято к оплате медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию с учетом проведения медико-экономического контроля, на общую сумму 8439,8 млн рублей или 68,6% от планового объема финансирования программы ОМС на 2025 год.

 

     Предложения (рекомендации):

 

     Информацию о результатах анализа исполнения бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Псковской области направить Губернатору области, Председателю Псковского областного Собрания депутатов.