Анализ исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2025 года

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения областного бюджета

за 9 месяцев 2025 года»

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия:

пункт 6.1 плана работы Счетной палаты Псковской области на 2025 год.

 

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение областного бюджета.

 

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1 Анализ поступлений доходов областного бюджета.

     3.2 Анализ кассового исполнения расходов областного бюджета.

     3.3 Анализ реализации государственных программ Псковской области.

     3.4. Анализ состояния государственного внутреннего долга Псковской области и предоставления кредитов местным бюджетам.

 

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

     Комитет по финансам Псковской области

 

     5. Исследуемый период: 9 месяцев 2025 года 

 

     6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 10 ноября по 2 декабря 2025 года.

 

     7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения областного бюджета за 9 месяцев 2025 года на основании квартальной бюджетной отчётности об исполнении областного бюджета по состоянию на 1 октября 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Комитетом по финансам Псковской области. По результатам анализа подготовлено заключение.

 

     8. Выводы:

 

     Плановые показатели по доходам в отчёте об исполнении областного бюджета составили 58411,2 млн рублей.

     Поступление доходов на 01.10.2025 года составило 40996,8 млн рублей или 70,2% к уточненным годовым назначениям, 99,6% к уровню 9 месяцев 2024 года.  В структуре доходов областного бюджета налоговые и неналоговые доходы составили 63,6%, безвозмездные поступления – 36,4%.

     Областной бюджет на 1 октября 2025 года исполнен с дефицитом в сумме 377,2 млн рублей.

     Поступления доходов в областной бюджет к уровню 9 месяцев 2024 года уменьшились на 164,1 млн рублей (0,4%), из них налоговые и неналоговые доходы увеличились на 2055,3 млн рублей (8,6%), безвозмездные поступления уменьшились на 2219,4 млн рублей (13%).

     Плановые показатели по расходам в отчёте об исполнении бюджета по состоянию на 01.10.2025 года составили 62668,3 млн рублей.

     Расходы областного бюджета на 1 октября 2025 года исполнены в сумме 41374,0 млн рублей или на 66% к уточнённому плану.

     За 9 месяцев 2025 года публичные нормативные обязательства исполнены в сумме 1963,3 млн рублей (71,2% к уточнённым назначениям). 

     В сводной бюджетной росписи бюджетные ассигнования дорожного фонда по состоянию на 01.10.2025 года составляют 11458,4 млн рублей.

     Доходы дорожного фонда на 01.10.2025 года исполнены в сумме 8102,1 млн рублей, что составляет 70,7% от годового плана (11458,4 млн рублей).

     Увеличение бюджетных ассигнований дорожного фонда на сумму неиспользованных в 2024 году бюджетных ассигнований дорожного фонда за 9 месяцев 2025 года произведено не было.

     Расходы дорожного фонда за 9 месяцев 2025 года составили 6888,7 млн рублей (60,1% от годового плана).

     Уточнённые бюджетные назначения по расходам на государственные программы составили 57645 млн рублей или 92% от уточненного объёма расходов (62668,4 млн рублей). Освоено за 9 месяцев 2025 года 37893,3 млн рублей (65,7% от годового плана).

     Объем государственного внутреннего долга Псковской области по состоянию 01.10.2025 года составил 19336 млн рублей, что не превышает общий объем доходов бюджета на 2025 год без учёта объёма безвозмездных поступлений, утверждённый законом о бюджете (33792,8 млн рублей), и соответствует требованиям п.4 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.

     За 9 месяцев 2025 года бюджетные кредиты из областного бюджета местным бюджетам предоставлены в сумме 99,9 млн рублей. Местными бюджетами бюджетные кредиты за 9 месяцев погашены в сумме 8 млн рублей.

     Доля обязательств по бюджетным кредитам в структуре государственного долга области на 01.10.2025 года составила 100%.

     Расходы на обслуживание государственного долга области по состоянию на 01.10.2025 года составили 0,6 млн рублей (в аналогичном периоде 2024 года расходы на обслуживание государственного долга составили 23,3 млн рублей).

 

     9.   Предложения (рекомендации):

 

     Информацию о результатах анализа исполнения областного бюджета направить Губернатору области, Председателю Псковского областного Собрания депутатов.