ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Дновский муниципальный округ Псковской области за 1 квартал 2025 года

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Дновский муниципальный округ Псковской области

 за 1 квартал 2025 года

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 05.05.2025 года № 234 о/д.

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Дновский муниципальный округ Псковской области».

     3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1.     Анализ поступлений доходов в бюджет округа.

     3.2.     Анализ исполнения расходов бюджета округа.

     3.3.     Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.

     3.4.  Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа.

     3.5.     Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.

     4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Дновского муниципального округа.

     5.Исследуемый период: 1 квартал 2025 года.

     6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 05.05.2025года.

     7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Дновского муниципального округа за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 апреля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Дновского округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

     8. Выводы:

     Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета округа на 01.04.2025 года составляют 353347,4 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Дновского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Дновского муниципального округа от 27.12.2024 года № 55 «О бюджете Дновского муниципального округа  на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в редакции от 13.02.2025 года  № 62 (далее – решение о бюджете).

Поступление доходов в бюджет Дновского муниципального округа на 01.04.2025 года составило 76589,0 тыс. рублей или 21,7% к годовым назначениям.

     В структуре доходов бюджета округа налоговые и неналоговые доходы составили 26767,8 тыс. рублей  или 34,9% к общему объему доходов. В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 96,9% (25938,2 тыс. рублей), неналоговые поступления – 3,1% (829,6 тыс. рублей).

     Безвозмездные поступления за 1 квартал 2025 года составили 49821,2тыс. рублей или 20,3% от годовых назначений, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 65,1%.

     Показатели кассового плана бюджета Дновского округа за 1 квартал 2025 года по доходам (76598,0 тыс. рублей) исполнены на 99,9 %.

     Плановые бюджетные назначения по расходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета по состоянию на 01.04.2025 года составили 390712,4 тыс. рублей, что  на 11600,7 тыс. рублей больше суммы назначений, утвержденных Решением о бюджете округа в сумме 379 111,7 тыс. рублей. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации – в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющих целевое назначение, в размере 11600,7 тыс. рублей.

     Расходы бюджета Дновского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнены в сумме 74470,2 тыс. рублей или 19,1% к уточненному плану.

     Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (19,1%) имеет место по трем из десяти разделов классификации расходов бюджета, по которым предусматривалось финансирование в отчетном периоде.

     Исполнение по расходам ниже среднего по бюджету в целом (19,1%)  сложилось  по шести разделам: 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (1,8%), 1100 «Физическая культура и спорт» (8,9%), 0400 «Национальная экономика» (9,5%),  1000 «Социальная политика» (12,3%), 0800 «Культура, кинематография» (17,0%), 0100 «Общегосударственные вопросы» (17,3%).

     Расходование бюджетных средств по разделу 1300 «Обслуживание муниципального долга»  по состоянию на 01.04.2025 года не осуществлялось (0,0%).

     Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Дновского округа по состоянию на 01.04.2025 года (75136,4 тыс. рублей) исполнены на 99,1%.

     Бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год в решении о бюджете округа  не утверждены. Согласно отчету (ф.0503117) кассовое исполнение по коду вида расходов 313 «Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам» в отчетном периоде не осуществлялось.

     Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Дновского муниципального округа на 2025 год утвержден пунктом 4 статьи 6   решения о бюджете округа. Первоначальной редакцией решения о бюджете объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утвержден в сумме 53620,2 тыс. рублей.

     Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда на 01.01.2025 года составил 3897,7 тыс. рублей. В течение 1 квартала 2025 года объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда на 2025 год увеличен на сумму 3897,7 тыс. рублей (за счет остатков бюджетных ассигнований Дорожных фондов Дновского района и поселений, неиспользованных в 2024 году) и составил 57517,9 тыс. рублей.

     Доходы Дорожного фонда округа за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 3963,9 тыс. рублей или 7,4% к годовым назначениям.

     Расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 5584,3 тыс. рублей или 9,7% к утвержденным годовым назначениям.

Первоначальной редакцией решения о бюджете объем бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации муниципального округа на 2025 год утвержден в сумме 931,3 тыс. рублей. В течение 1 квартала 2025 года объем бюджетных ассигнований резервного фонда на 2025 год увеличен на  2265,4 тыс. рублей и утвержден в объеме 3196,7 тыс. рублей. Расходы за 1 квартал 2025 года из резервного фонда Администрации муниципального округа составили 156,3 тыс. рублей.

 

     Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 18032,9 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств, направленных на достижение результатов в рамках реализации трех региональных проектов Псковской области: «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни»); «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети»); «Семейные ценности и инфраструктура культуры» (национальный проект «Семья»).

     По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.04.2025 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию регионального проекта предусмотрены в сумме 18032,9  тыс. рублей. Кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных проектов составило 2621,7 тыс. рублей или 14,5% к плану.

     На региональный проект «Семейные ценности и инфраструктура культуры» решением о бюджете округа на 2025 год утверждено бюджетных назначений в сумме 2544,3 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в 1 квартале 2025 года не производилось, так как по заключенным МУДО «Дновская детская школа искусств»  договорам на поставку оборудования, музыкальных инструментов и учебных материалов на сумму 2544,3 тыс. рублей, сроки выполнения   поставок приходятся  на 2-3 кварталы 2025 года.

     На региональный проект «Педагоги и наставники» решением о бюджете округа на 2025 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 11893,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2025 года составило 2621,8 тыс. рублей или 22,0%, в том числе:

      - на выплаты ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями – 58,6 тыс. рублей (25% к плану);

     - на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями – 180,5 тыс. рублей (25,0% к плану);

     - на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 2382,7 тыс. рублей (21,8% к плану).

     Средства субсидий направлены на выплаты работникам трех образовательных учреждений округа, выполняющим обязанности советника директора, а также работникам, назначенными классными руководителями.