Отчет

по результатам экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Локнянский муниципальный округ» за первый квартал 2025 года»

 

     1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 28.04.2025 года № 206 о/д. 

     2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Локнянский муниципальный округ».

     3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

     3.1.    Анализ поступлений доходов в бюджет округа;

     3.2.    Анализ исполнения расходов бюджета округа;

     3.3.    Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа;

     3.4.    Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа;

     3.5     Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.

     4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Локнянского муниципального округа.

     5.Исследуемый период: 1 квартал 2025 года.

     6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 06.05.2025 года;

     7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Локнянского муниципального округа на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 01 апреля 2025 года, а также документов и материалов, представленных Финансовым управлением Администрации Локнянского округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

     8. Выводы:

     Общий объем доходов бюджета Локнянского муниципального округа утвержден решением Собрания депутатов Локнянского муниципального округа от 25.12.2024 года № 227 «О бюджете Локнянского муниципального округа на 2025 год и на плановый период 2026 - 2027 годов» в редакции от 31.03.2025 № 257 (далее – решение о бюджете округа на 2025 год) в сумме 283023,7 тыс. рублей.

     За 1 квартал 2025 года доходы в бюджет округа поступили в сумме 66043,9 тыс. рублей (23,3%) и к аналогичному периоду 2024 года увеличились на 5675,6 тыс. рублей (на 9,4%). Налоговые доходы за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 64727,1 тыс. рублей (21,1% к плану) и к уровню 1 квартала 2024 года увеличились на  1639,5 тыс. рублей (на 13,6%), неналоговые доходы исполнены в сумме 1183,6 тыс. рублей (33,9% к плану) и к аналогичному периоду 2024 года увеличились 743,0 тыс. рублей (на 168,6%), безвозмездные поступления исполнены в сумме 51197,9 тыс. рублей (23,8% к плану) и к аналогичному периоду 2024 года возросли на 3293,0 тыс. рублей (на 6,9%).

     Показатели кассового плана за 1 квартал 2025 года по поступлениям в бюджет округа исполнены на 115,7%.

     Бюджет Локнянского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 5178,6 тыс. рублей.

     Бюджетные назначения по расходам утверждены в сумме  286997,6 тыс. рублей (в ред. от 31.03.2025). Расходы бюджета округа на 01.04.2025 года исполнены в сумме 60865,3 тыс. рублей или на 21,2% к уточненному плану. Низкий уровень (менее 21%) исполнения расходов отмечается по разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (13,5% к плану), «Национальная экономика» (к плану 8,1%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (к плану 13,2%), «Физическая культура и спорт» (к плану 10,1%), не начато исполнение по разделу «Охрана окружающей среды» (план 69,0 тыс. рублей).

      Бюджетные ассигнования на публичные нормативные обязательства решением о бюджете округа на 2025 год не утверждались.

      Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда Локнянского муниципального округа утвержден решением о бюджете на 2025 года в сумме 28461 тыс. рублей. На 01.04.2025 года бюджетные ассигнования дорожного фонда округа решением о бюджете (в ред. от 31.03.2025 № 257) увеличены на часть неиспользованного остатка 2024 года на сумму 852,0 тыс. рублей и составили 29313,0 тыс. рублей. 

     Исполнение дорожного фонда округа за 1 квартал 2025 года по источникам его формирования составило 4749,3 тыс. рублей (16,7% от годового плана).  

     Кассовые расходы по дорожному фонду округа за 1 квартал 2025 года составили 2338,1 тыс. рублей (8,0 % от годовых назначений).

      Резервный фонд Администрации Локнянского округа утвержден решением о бюджете округа на 2025 год в сумме 150,0 тыс. рублей.   В первом квартале 2025 года на основании постановлений Администрации округа выделены средства в сумме 14,0 тыс. рублей на оказание материальной помощи. Исполнение на 01.04.2025 года составило 14,0 тыс. рублей или 9,3% к плановым назначениям.

 

     На реализацию региональных проектов Псковской области «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети») и «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни») решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 11954,8 тыс. рублей. За первый квартал 2025 года кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных проектов составило 2223,4 тыс. рублей или 18,6% к годовому плану. По региональному проекту «Педагоги и наставники» исполнение составило 2223,4 тыс. рублей или 23,7% к плану (9386,0 тыс. рублей). По региональному проекту «Формирование комфортной городской среды» исполнение отсутствует (плановые назначения - 2568,8 тыс. рублей).

 

     На реализацию 9-ти муниципальных программ решением о бюджете округа на 2025 год предусмотрено финансирование на общую сумму  284811,1 тыс. рублей  или 99,2% от общего объема расходов бюджета округа.  Кассовое исполнение за 1 квартал 2025 года составило 60567,8 тыс. рублей (21,3% к плану).

     Непрограммнын расходы на 01.04.2025 года утверждены в сумме 2186,5 тыс. рублей и по сравнению с первоначальными показателями сводной бюджетной росписи увеличились на 75,5 тыс. рублей (3,6%). За первый квартал исполнение бюджета по непрограммным расходам составило 297,5 тыс. рублей (13,6% к плану).

 

     По состоянию на 01 апреля 2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Локнянский муниципальный округ» отсутствует. В течение первого квартала 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались, муниципальные гарантии не предоставлялись.

 

     9. Предложения: Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Локнянского округа за 1 квартал 2025 года Главе Локнянского муниципального округа и Председателю Собрания депутатов Локнянского  муниципального округа.