ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» за 1 квартал 2025 года»
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области»
за 1 квартал 2025 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 29.04.2025 года № 217 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов в бюджет округа.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа.
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.
3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Новоржевского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 квартал 2025 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 30.04.2025 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 апреля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Новоржевского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета Новоржевского муниципального округа (ф.0503117) на 01.04.2025 года составляют 289446,1 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Новоржевского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа от 23.12.2024 года №2 «О бюджете муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в редакции от 20.03.2025 года №1 (далее – решение о бюджете).
Поступление доходов в бюджет Новоржевского муниципального округа на 01.04.2025 года составило 62500,5 тыс. рублей или 21,6% к годовым назначениям.
В структуре доходов бюджета округа налоговые и неналоговые доходы составили 18523,7 тыс. рублей или 29,6% к общему объему доходов. В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 98,3% (18213,9 тыс. рублей), неналоговые поступления – 1,7% (309,8 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2025 года составили 43976,8 тыс. рублей или 21,4% от годовых назначений, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 70,4%.
Показатели кассового плана бюджета Новоржевского округа за 1 квартал 2025 года по доходам (59824,5 тыс. рублей) исполнены на 104,5%.
Плановые показатели по расходам в отчете об исполнении бюджета составили 314387,0 тыс. рублей, что на 346,7 тыс. рублей больше назначений, предусмотренных решением о бюджете в сумме 314040,3 тыс. рублей.
Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации – в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющих целевое назначение, в размере 346,7 тыс. рублей.
Расходы бюджета Новоржевского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнены в сумме 50251,8 тыс. рублей или 16% к уточненному плану.
Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (16,0%) имеет место по четырем из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета, по которым предусматривалось финансирование в отчетном периоде.
Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по пяти разделам: «Социальная политика» (11,7%), «Физическая культура и спорт» (9,7%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (5,6%), «Национальная экономика» (3,8%) и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (0,3%).
Расходование бюджетных средств по разделам: «Охрана окружающей среды» и «Средства массовой информации» по состоянию на 01.04.2025 года не осуществлялось (0,0%).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Новоржевского округа по состоянию на 01.04.2025 года (50121,9 тыс. рублей) исполнены на 100,3%.
Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год составляют 2455,0 тыс. рублей. За 1 квартал 2025 года исполнение составило 617,8 тыс. рублей (25,2% к уточнённым назначениям).
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Новоржевского муниципального округа на 2025 год утвержден пунктом 11 решения о бюджете округа. Первоначальной редакцией решения о бюджете объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда утвержден в сумме 40661,0 тыс. рублей.
Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда на 01.01.2025 года составил 16303,7 тыс. рублей. В течение 1 квартала 2025 года объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда на 2025 год увеличен на сумму 12112,7 тыс. рублей (за счет остатка средств муниципального Дорожного фонда, неиспользованного в 2024 году) и составил 52773,7 тыс. рублей. Увеличение на сумму 4191,0 тыс. рублей (16303,7 тыс. рублей – 12112,7 тыс. рублей) не произведено.
Доходы Дорожного фонда округа за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 7539,8 тыс. рублей или 18,5% к годовым назначениям.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 1717,9 тыс. рублей или 3,3% к утвержденным годовым назначениям.
По состоянию на 01.04.2025 года резервный фонд Администрации округа не сформирован.
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 9187,9 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств, направленных на достижение результатов в рамках реализации двух региональных проектов Псковской области: «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети»); «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни»).
По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.04.2025 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектов предусмотрены в сумме 9187,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных проектов составило 1574,4 тыс. рублей или 17,1% к плану.
На региональный проект «Педагоги и наставники» решением о бюджете округа на 2025 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 6569,0 тыс. рублей. Расходы бюджета за 1 квартал 2025 года составили 1574,4 тыс. рублей или 24,0%, в том числе:
- на выплаты ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями – 19,53 тыс. рублей (25% к плану);
- на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями – 60,14 тыс. рублей (24,9% к плану);
- на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 1494,74 тыс. рублей (23,9% к плану).
Средства субсидий направлены на выплаты работникам МОУ «Новоржевская средняя школа», выполняющим обязанности советника директора, а также работникам, назначенными классными руководителями.
На региональный проект «Формирование комфортной городской среды» решением о бюджете округа на 2025 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 2618,9 тыс. рублей, расходование средств на реализацию регионального проекта в текущем периоде не производилось в связи с отсутствием по состоянию на 01.04.2024 года заключенных муниципальных контрактов.
Решением о бюджете на 2025 год предусмотрено к финансированию 14 муниципальных программ. Согласно отчету об исполнении бюджета, уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2025 год на муниципальные программы составили 311659,5 тыс. рублей или 99,1% от объёма расходов бюджета округа. Освоено за 1 квартал 2025 года 49727,8 тыс. рублей (16,0% от годового плана).
Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию МП «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Новоржевском муниципальном округе».
Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения муниципальных программ: МП «Социальная поддержка граждан на территории Новоржевского муниципального округа» и МП «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры Новоржевского муниципального округа».
В соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 года № 191, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.
Бюджет Новоржевского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 12248,7 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2025 года и на 01.04.2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» отсутствует.
В течение 1 квартала 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 квартал 2025 года Председателю Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа и Главе Новоржевского муниципального округа.