Анализ исполнения бюджета муниципального образования Новоржевский муниципальный округ Псковской области» за 1 полугодие 2025 года
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования Новоржевский муниципальный округ Псковской области»
за 1 полугодие 2025 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 04.08.2025 года № 313 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов в бюджет округа.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа.
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.
3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Новоржевского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 полугодие 2025 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 05.08.2025 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 полугодие 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 июля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Новоржевского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в Отчете об исполнении бюджета Новоржевского муниципального округа ф.0503117 на 01.07.2025 года составляют 302867,1 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Новоржевского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа от 23.12.2024 года №2 «О бюджете муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в редакции от 11.06.2025 года №2 (далее – решение о бюджете).
Доходы за 1 полугодие 2025 года к аналогичному периоду 2024 года увеличились на 4821,1 тыс. рублей (на 3,4%) и составили 145275,4 тыс. рублей (48,0% к годовым назначениям).
В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составили 38074,2 тыс. рублей или 26,2% к общему объему доходов. Налоговые поступления по сравнению с соответствующим периодом 2024 года увеличились на 1239,8 тыс. рублей (на 3,5%) и составили 36597,7 тыс. рублей, Поступления неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2024 года увеличились на 374,7 тыс. рублей (на 34,0%) и составили 1476,5 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2025 года по сравнению с аналогичным периодом 2024 года увеличились на 3206,6 тыс. рублей (на 3,1%) составили 107201,2 тыс. рублей или 49,7% от годовых назначений, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 73,8%.
Показатели кассового плана бюджета Новоржевского округа за 1 полугодие 2025 года по доходам исполнены на 105%.
Уточненные бюджетные назначения по расходам в отчете об исполнении бюджета составили 327557,0 тыс. рублей, что на 95,8 тыс. рублей больше назначений, предусмотренных решением о бюджете в сумме 327461,2 тыс. рублей. Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. По основаниям, предусмотренным пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации – в связи с получением уведомления о дополнительном предоставлении межбюджетного трансферта из областного бюджета, имеющего целевое назначение, показатели сводной бюджетной росписи увеличены на сумму 95,8 тыс. рублей.
Расходы бюджета округа на 01.07.2025 года исполнены в сумме 126340,9 тыс. рублей или на 38,6% к уточненному плану.
Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (38,6%) достигнуто по четырем из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета, по которым осуществлялось финансирование в отчетном периоде.
Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по шести разделам: «Культура, кинематография» (35,7%), «Средства массовой информации» (27,1%), «Физическая культура и спорт» (16,3%), «Национальная экономика» (16,3%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (15,2%) и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (12,0%).
Расходование бюджетных средств по разделу «Охрана окружающей среды» по состоянию на 01.07.2025 года не осуществлялось (0,0%).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Новоржевского округа по состоянию на 01.07.2025 года исполнены на 103%.
Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год составляют 2455,0 тыс. рублей. За 1 полугодие 2025 года исполнение составило 1235,7 тыс. рублей (50,3% к плану).
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Новоржевского муниципального округа на 2025 год утвержден решением о бюджете в сумме 52773,7 тыс. рублей.
Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда за 2024 год составил 16303,7 тыс. рублей. На 01.07.2025 года произведено увеличение бюджетных ассигнований дорожного фонда на сумму части неиспользованного в 2024 году остатка средств дорожного фонда округа в размере 12112,7 тыс. рублей.
Исполнение Дорожного фонда округа за 1 полугодие 2025 года по доходам составило 12731,6 тыс. рублей (31,3% от годового плана). Расходы Дорожного фонда исполнены в сумме 8310,4 тыс. рублей или 15,7% к утвержденным годовым назначениям.
Размер резервного фонда для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на 2025 год решением о бюджете округа утвержден в сумме 100,0 тыс. рублей. Расходование средств в отчетном периоде не осуществлялось.
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию двух региональных проектов Псковской области: «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети») и «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни»).
По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.07.2025 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектов предусмотрены в сумме 9187,9 тыс. рублей, кассовое исполнение на 01.07.2025 года составило 3757,8 тыс. рублей или 40,9% к плану, в том числе:
- на региональный проект «Педагоги и наставники» в сумме 6569,0 тыс. рублей (исполнение 3757,8 тыс. рублей);
- на региональный проект «Формирование комфортной городской среды» в сумме 2618,9 тыс. рублей, исполнение на 01.07.2024 года отсутствует (0,0%).
Решением о бюджете на 2025 год предусмотрено к финансированию 14 муниципальных программ. Согласно отчету ф.0503117 уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2025 год на муниципальные программы составили 324514,5 тыс. рублей или 99,1% от объёма расходов бюджета округа. Освоено в 1 полугодии 2025 года 125202,2 тыс. рублей (38,6%).
Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию МП «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Новоржевском муниципальном округе» - 73034,8 тыс. рублей (58,3%).
Исполнение по муниципальным программам по состоянию на 01.07.2025 года выше среднего (38,6%) достигнуто по четырем программам.
Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения муниципальных программ: «Разработка документов территориального планирования, градостроительного зонирования и документации по планировке территории Новоржевского муниципального округа» (6,5% к плану); «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры Новоржевского муниципального округа» (10,6% к плану).
По трем муниципальным программам: «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в Новоржевском муниципальном округе», «Формирование современной городской среды Новоржевского муниципального округа» и «Противодействие экстремизму и профилактика терроризма на территории Новоржевского муниципального округа» по состоянию на 01.07.2025 года расходование средств не осуществлялось.
По данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф.0503169) по состоянию на 01.07.2025 года дебиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года уменьшилась на 80462,9 тыс. рублей и составила 460433,4 тыс. рублей, в том числе просроченная - 2887,0 тыс. рублей. Кредиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 2388,2 тыс. рублей и составила 3837,4 тыс. рублей, долгосрочная и просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Бюджет Новоржевского муниципального округа на 1 июля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 18934,5 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2025 года и на 01.07.2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» отсутствует.
В отчетном периоде бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 полугодие 2025 года Председателю Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа и Главе Новоржевского муниципального округа.