Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» за 9 месяцев 2025 года
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области»
за 9 месяцев 2025 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 29.10.2025 года № 412 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов в бюджет округа.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа.
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.
3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности округа.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Новоржевского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 9 месяцев 2025 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 30.10.2025 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 9 месяцев 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 октября 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Новоржевского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета Новоржевского муниципального округа ф.0503117 на 01.10.2025 года составляют 308267,4 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Новоржевского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа от 23.12.2024 года №2 «О бюджете муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в редакции от 12.09.2025 года №1 (далее – решение о бюджете).
Доходы за 9 месяцев 2025 года к аналогичному периоду 2024 года увеличились на 12551,3 тыс. рублей (на 5,9%) и составили 224349,4 тыс. рублей (72,8% к годовым назначениям).
В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составили 63133,2 тыс. рублей или 28,1% к общему объему доходов. Налоговые поступления по сравнению с соответствующим периодом 2024 года увеличилась на 6900,6 тыс. рублей (на 12,8%) и составили 60679,0 тыс. рублей. Поступления неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2024 года увеличились на 157,1 тыс. рублей (на 6,8%) и составили 2454,2 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2025 года по сравнению с аналогичным периодом 2024 года увеличились на 5493,6 тыс. рублей (на 3,5%) и составили 161216,2 тыс. рублей или 73,3% от годовых назначений, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 71,9%.
Показатели кассового плана бюджета Новоржевского округа за 9 месяцев 2025 года по доходам (226140,3 тыс. рублей) исполнены на 99,2%.
Уточненные бюджетные назначения по расходам в отчете об исполнении бюджета составили 339741,2 тыс. рублей, что на 6879,5 тыс. рублей больше назначений, предусмотренных решением о бюджете округа в сумме 332861,6 тыс. рублей.
Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. По основаниям, предусмотренным пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации – в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении, а также об уменьшении предоставленных иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющего целевое назначение, показатели сводной бюджетной росписи увеличены на сумму 6879,5 тыс. рублей.
Расходы бюджета округа на 01.10.2025 года исполнены в сумме 202941,3 тыс. рублей или 59,7% к уточненному плану.
Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (59,7%) имеет место по шести из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета, по которым осуществлялось финансирование в отчетном периоде.
Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по пяти разделам: «Средства массовой информации» (57,2%), «Культура, кинематография» (53,4%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (34,9%), «Физическая культура и спорт» (33,2%) и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (29,0%).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Новоржевского округа по состоянию на 01.10.2025 года (204520,1 тыс. рублей) исполнены на 99,2%.
Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2025 год составляют 2489,6 тыс. рублей. За 9 месяцев 2025 года исполнение составило 1862,6 тыс. рублей (74,8% к уточнённым назначениям).
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Новоржевского муниципального округа на 2025 год утвержден решением о бюджете в сумме 52773,7 тыс. рублей.
Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда за 2024 год составил 16303,7 тыс. рублей. На 01.10.2025 года произведено увеличение бюджетных ассигнований дорожного фонда на часть суммы неиспользованного в 2024 году остатка средств дорожного фонда округа в размере 12112,7 тыс. рублей. Увеличение на сумму 4191,0 тыс. рублей не Исполнение Дорожного фонда округа за 9 месяцев 2025 года по доходам составило 32465,9 тыс. рублей или 79,8% от годового плана (40661,0 тыс. рублей). Расходы Дорожного фонда исполнены в сумме 32715,1 тыс. рублей или 62,0% к утвержденным годовым назначениям.
Размер резервного фонда для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий на 2025 год решением о бюджете округа утвержден в сумме 500,0 тыс. рублей, кассовые расходы в отчетном периоде составили 500,0 тыс. рублей или 100%.
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию двух региональных проектов Псковской области: «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети»); «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни»).
По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.10.2025 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектов предусмотрены в сумме 9187,9 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 7290,1 тыс. рублей или 79,3% к плану, в том числе:
- на региональный проект «Педагоги и наставники» в сумме 6569,0 тыс. рублей (исполнено 4671,2 тыс. рублей или 71,1%);
- на региональный проект «Формирование комфортной городской среды» в сумме 2618,9 тыс. рублей (исполнено 2618,9 тыс. рублей или 100%).
Решением о бюджете на 2025 год предусмотрено к финансированию 14 муниципальных программ. Согласно отчету ф.0503117 уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2025 год на муниципальные программы составили 334546,9 тыс. рублей или 98,5% от объёма расходов бюджета округа. Освоено за 9 месяцев 2025 года 199041,7 тыс. рублей (59,5%).
Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию МП «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Новоржевском муниципальном округе» - 94945,2 тыс. рублей (47,7%).
Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения муниципальных программ: «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в Новоржевском муниципальном округе» (0,7% к плану), «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры Новоржевского муниципального округа» (19,2% к плану).
По данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности ф.0503169 по состоянию на 01.10.2025 года дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по сравнению с задолженностью на начало года уменьшилась на 101266,0 тыс. рублей и составила 439630,3 тыс. рублей, в том числе просроченная - 2576,5 тыс. рублей. Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 3261,8 тыс. рублей и составила 4711,0 тыс. рублей, долгосрочная и просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Бюджет Новоржевского муниципального округа на 1 октября 2025 года исполнен с профицитом в сумме 21408,1 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2025 года и на 01.10.2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» отсутствует.
В отчетном периоде бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 9 месяцев 2025 года Председателю Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа и Главе Новоржевского муниципального округа.