Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Псковский район» за 1 квартал 2025 года

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Псковский район» за 1 квартал 2025 года

 

     1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: приказ Счетной палаты Псковской области от 05.05.2025 года №233 о/д, пункт 1.2. Соглашения от 29.04.2020 года о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «Псковский район», пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области  на 2025 год.

     2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Псковский район».

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

3.1. Анализ поступлений доходов бюджета района.

3.2. Анализ исполнения расходов бюджета района.

3.3. Анализ реализации национальных(региональных) проектов, муниципальных программ, международных проектов.

3.4. Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности.

3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета района и состояния муниципального внутреннего долга Псковского района.

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

Администрация Псковского района (Финансовое управление).

     5. Исследуемый период: 1 квартал 2025 года

     6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 06.05.2025 г.

     7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: Анализ исполнения бюджета Псковского района за 1 квартал 2025 года проведен на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета района по состоянию на 1 апреля 2025 года, и на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Псковского района. По результатам анализа подготовлено заключение.

 

     8. Выводы:

     Плановые показатели по доходам в отчете  об исполнении бюджета района   составляют  1288983,1 тыс. рублей, что на 0,1 тыс. рублей больше, чем утверждено Решением Собрания депутатов Псковского района от 26 декабря 2024 года № 176  «О бюджете муниципального образования «Псковский район» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в редакции от 27.03.2025 года №194 (далее – решение о бюджете).

     Отклонение на 0,1 тыс. рублей от объема доходов, утвержденного решением о бюджете района, связано с округлением сумм в решении бюджете по отдельным кодам бюджетной классификации (КБК).    

     Поступление доходов на 01.04.2025 г.  составило 223945,3 тыс. рублей или 17,4% к годовым назначениям и 103,5% к аналогичному периоду 2024 года.

     В структуре доходов бюджета района налоговые и неналоговые доходы составили 48,8% (109341,6 тыс. рублей), безвозмездные поступления с учетом возврата остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение прошлых лет 51,2% (114603,7 тыс. рублей).

     Показатели кассового плана за 1 квартал 2025 года по поступлениям в бюджет района исполнены на 100,1%, в т.ч. налоговых и неналоговых доходов исполнен на 100,2%, по безвозмездным поступлениям – на 100,0%.

     Утвержденные бюджетные назначения по расходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета Псковского района на 01.04.2025 года отражены в сумме 1376484,7 тыс. рублей, что на 2239,7 тыс. рублей больше суммы бюджетных ассигнований по расходам, утвержденной решением о бюджете на 2025 год (1374245 тыс. рублей).

     Причинами расхождения являются внесенные в сводную бюджетную роспись изменения на основании решения руководителя финансового органа без внесения изменений в решение о бюджете в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса РФ.

     Расходы бюджета Псковского района на 01 апреля 2025 года исполнены в сумме 224070,8 тыс. рублей или 16,3% к уточненному годовому плану.

     Бюджет Псковского района на 01 апреля 2025 года исполнен с дефицитом в сумме 125,4 тыс. рублей.

     За первый квартал 2025 года бюджетные ассигнования на публичные нормативные обязательства исполнены в сумме 1414,3 тыс. рублей (15,3% к уточненным назначениям).

     Первоначальный объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Псковского района на 2025 год утвержден пунктом 4 статьи 4 решения о бюджете района в сумме 107747 тыс. рублей. В отчетном периоде решением Собрания депутатов Псковского района объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда на 2025 год увеличен на сумму 2627 тыс. рублей и составил 110374 тыс. рублей. В том числе, в соответствии с требованиями пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса РФ, бюджетные ассигнования Дорожного фонда района на 2025 год увеличены на сумму бюджетных ассигнований Дорожного фонда, не использованных в 2024 году в размере 1768,2 тыс. рублей.

 

     Доходы Дорожного фонда на 01.04.2025 года поступили в сумме 5451,5 тыс. рублей (5,1% от плана 107747 тыс. рублей) (за счет акцизов).

     Кассовые расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за первый квартал 2025 года составили 6265,3 тыс. рублей или 5,7% от годовых назначений (110374,4 тыс. рублей).

     Размер резервных фондов на 2025 год утвержден решением о бюджете в сумме 18549 тыс. рублей, в том числе: резервный фонд Администрации района в сумме 12813 тыс. рублей и резервный фонд Администрации района на защиту населения и территорий от чрезвычайных ситуаций в сумме 5736 тыс. рублей.      В первом квартале 2025 года кассовые расходы составили: за счет резервного фонда Администрации района – 769,4 тыс. рублей, расходы за счет резервного фонда района на защиту населения и территорий от чрезвычайных ситуаций в отчетном периоде не осуществлялись.

     Решением о бюджете района на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 148684 тыс. рублей на реализацию трех   региональных проектов Псковской области («Педагоги и наставники», «Жилье», «Формирование комфортной городской среды»). По сравнению с 2024 годом, количество предусмотренных к реализации региональных проектов сократилось, - в 2025 году не предусмотрены к реализации региональные проекты: «Успех каждого ребенка», «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации», «Культурная среда».

     По состоянию на 01.04.2025 года кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных   проектов в муниципальном образовании «Псковский район» составило 7932,9 тыс. рублей или 5,3% к   плановым назначениям.

     В 1 квартале 2025 года в рамках реализации региональных проектов Псковской области велась работа по подготовке документации и размещению аукционов, заключались муниципальные контракты (договоры), начаты работы по двум из трех региональным проектам.

     В 2025 году в муниципальном образовании «Псковский район» реализуется девять муниципальных программ с общим объемом утвержденных бюджетных назначений на реализацию в сумме 1286699,6 тыс. рублей, что составляет 93,5% от общего объема расходов бюджета района (1376484,7 тыс. рублей).

     Кассовое исполнение по программам за 1 квартал 2025 года составило 212501,0 тыс. рублей или 16,5% от уточненного плана.

     Наибольший удельный вес в общем объеме годовых назначений по расходам бюджета района в разрезе муниципальных программ занимают бюджетные назначения по муниципальной программе «Развитие образования, молодежной политики и физической культуры и спорта в Псковском районе» - 723582,8 тыс. рублей или 56,2% к общему объему уточненных бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2025 году (1286699,6 тыс. рублей).

     В соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 года № 191, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.

     В первом квартале 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты районом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

 

     9. Предложения (рекомендации):

     Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Псковского района за 1 квартал 2025 года Председателю Собрания депутатов Псковского района и Главе Псковского района.