ОТЧЕТ о результатах экспертно-аналитического мероприятия Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Завеличенская волость» за 1 квартал 2025 года
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
Анализ исполнения бюджета муниципального образования
«Завеличенская волость» за 1 квартал 2025 года
1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: приказ Счетной палаты Псковской области от 05.05.2025 года №221 о/д, пункт 1.2. Соглашения от 30.04.2021 года о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «Завеличенская волость», пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год.
2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Завеличенская волость».
3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета муниципального образования.
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета муниципального образования.
3.3. Анализ реализации национальных(региональных) проектов и муниципальных программ муниципального образования.
3.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности муниципального образования.
3.5. Анализ источников финансирования дефицита бюджета и состояния муниципального внутреннего долга муниципального образования «Завеличенская волость».
4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
Администрация сельского поселения «Завеличенская волость», Администрация Псковского района.
5. Исследуемый период: 1 квартал 2025 года
6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 05.05.2025г.
7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Завеличенская волость» за 1 квартал 2025 года проведен на основании бюджетной отчетности об исполнении бюджета сельского поселения «Завеличенская волость» по состоянию на 01 апреля 2025 года. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы:
Плановые показатели по доходам в отчете об исполнении бюджета сельского поселения «Завеличенская волость» по состоянию на 01.04.2025 года составляют 27196,8 тыс. рублей, что на 0,2 тыс. рублей меньше, чем утверждено решением Собрания депутатов сельского поселения «Завеличенская волость» от 20.12.2024 года № 127 «О бюджете муниципального образования «Завеличенская волость» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (ред. от 04.02.2025 года №128) (далее – решение о бюджете поселения). Отклонение на 0,2 тыс. рублей связано с округлением сумм в бюджете по отдельным кодам бюджетной классификации (КБК).
Поступление доходов на 01.04.2025 г. составило 4802,5 тыс. рублей или на 17,7% к годовым назначениям и на 31,4% больше, чем в аналогичном периоде 2024 года.
В структуре доходов бюджета поселения на 01.04.2025 года удельный вес налоговых доходов и неналоговых доходов составляет 96,5%, на долю безвозмездных поступлений приходится 3,5%.
Показатели кассового плана за 1 квартал 2025 года по поступлениям в бюджет поселения по налоговым и неналоговым доходам исполнены на 88,8%.
Уточненные бюджетные назначения по расходам на 2025 год в Отчете об исполнении бюджета (ф. 0503117) по состоянию на 01.04.2025 года составляют 38163,0 тыс. рублей, что соответствует решению о бюджете поселения (38163 тыс. рублей).
Расходы местного бюджета поселения за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 3824,0 тыс. рублей или 10,0% к уточненному годовому плану.
Бюджет поселения на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 978,5 тыс. рублей.
Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (10,0%) достигнуто по четырем из шести разделов бюджетной классификации расходов бюджетов, по которым предусмотрено финансирование расходов в 2025 году.
Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 6,1% или 1260,2 тыс. рублей (при плане 20575,4 тыс. рублей). Вся сумма расходов по разделу, запланирована по подразделу 0503 «Благоустройство», в составе которого наибольший объем бюджетных средств предусмотрен на прочие мероприятия по благоустройству в сумме 12875,4 тыс. рублей (в том числе: текущий ремонт пешеходных дорожек, скашивание травы, ремонт детских площадок, вывоз несанкционированных свалок) и на осуществление мероприятий по уличному освещению на территории волости в сумме 6500,0 тыс. рублей (в том числе: оплата за потребленную эл.энергию, монтаж, текущий ремонт и замена фонарей уличного освещения), реализация которых запланирована на весенне-летний период 2025 года.
Расходование бюджетных средств по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (при плане 46,0 тыс. рублей, исполнение – 0 тыс. рублей) в 1 квартале 2025 года не осуществлялось. Средства предусмотрены на повышение пожарной безопасности в муниципальном образовании (очистка пожарных водоемов) реализация которых запланирована на 2-3 кварталы 2025 года в зависимости от погодных условий и пожароопасной обстановки на территории поселения.
Первоначальный объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда сельского поселения «Завеличенская волость» (далее – Дорожный фонд) утвержден подпунктом 4 пункта 4 решения о бюджете поселения на 2025 год в сумме 3708 тыс. рублей.
В результате внесения изменений в решение о бюджете поселения в отчетном периоде, уточненные бюджетные ассигнования Дорожного фонда поселения на 2025 год увеличены на сумму 1492 тыс. рублей (в соответствии с пунктом 5 статьи 179.4 Бюджетного Кодекса РФ, включены неиспользованные бюджетные ассигнования Дорожного фонда в 2024 году - 992,6 тыс. рублей и остатки средств, сложившиеся на едином счете бюджета поселения на начало финансового года - 499,4 тыс. рублей) и составили 5200,0 тыс. рублей.
Исходя из данных Отчета об исполнении бюджета (форма 0503117) по состоянию на 01 апреля 2025 года прогнозируемый объём поступлений Дорожного фонда поселения на 2025 год в сумме источников его формирования составил 3708,0 тыс. рублей (поступления от акцизов).
Доходы Дорожного фонда за 1 квартал 2025 года поступили в сумме 891,0 тыс. рублей или 24,0% от годовых назначений и 120,1% от запланированной суммы поступлений по кассовому плану на 1 квартал 2025 года.
Расходы Дорожного фонда за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 850,0 тыс. рублей или 16,3% от годовых назначений (5200,0 тыс. рублей).
Размер резервного фонда Администрации сельского поселения на 2025 год утвержден подпунктом 6 пункта 4 решения о бюджете поселения в сумме 370,0 тыс. рублей. Средства резервного фонда Администрации поселения на общую сумму 40,1 тыс. рублей (10,8% от годовых назначений) израсходованы на цели, предусмотренные Положением о порядке расходования средств резервного фонда Администрации сельского поселения «Завеличенская волость», утвержденным Распоряжением Администрации сельского поселения «Завеличенская волость» от 01.02.2016г. № 7/1-р (с изменениями).
Муниципальное образование «Завеличенская волость» в реализации региональных проектов не участвует.
В 2025 году в сельском поселении «Завеличенская» реализуется одна муниципальная программа «Устойчивое развитие территории сельского поселения «Завеличенская волость» на 2025-2027 годы» с объемом утвержденных бюджетных назначений на ее реализацию в сумме 35405,2 тыс. рублей, что составляет 92,8% от общего объема расходов бюджета поселения (38163,0 тыс. рублей).
Кассовое исполнение по программе за 1 квартал 2025 года составило 3783,9 тыс. рублей или 10,7% от годового плана.
Бюджетные ассигнования на непрограммные расходы утверждены в размере 2757,8 тыс. рублей или 7,2% (резервный фонд (370,0 тыс. рублей) и расходы за счет зарезервированных средств на финансовое обеспечение непредвиденных расходов по обеспечению финансовых обязательств Администрации сельского поселения (2387,8 тыс. рублей).
В соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 года № 191, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.
По состоянию на 01.04.2025 года муниципальный долг в сельском поселении «Завеличенская волость» отсутствует.
За 1 квартал 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты поселением не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета муниципального образования за 1 квартал 2025 года Главе сельского поселения «Завеличенская волость». Принимая во внимание, что Глава сельского поселения одновременно является председателем Собрания депутатов поселения, настоящую информацию в адрес председателя Собрания депутатов отдельно не направлять.