2025
ОТЧЕТ
о результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» за 1 квартал 2025 года»
1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2025 год, приказ Счетной палаты области от 28.04.2025 года №207 о/д.
2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ».
3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:
3.1. Анализ поступлений доходов бюджета округа;
3.2. Анализ исполнения расходов бюджета округа;
3.3. Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов) и муниципальных программ округа;
3.4. Анализ объемов и динамики дебиторской и кредиторской задолженности;
3.5 Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.
4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:
Финансовое управление Администрации Пыталовского муниципального округа.
5.Исследуемый период: 1 квартал 2025 года.
6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 28.04.2025 г.
7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа за 1 квартал 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Пыталовского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.
8. Выводы: Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета округа указаны в сумме 345386,6 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Пыталовского муниципального округа на 2025 год, утвержденным решением Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа от 27.12.2024 года №125 «О бюджете муниципального образования «Пыталовский муниципальный округ» на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в сумме 345386,6 тыс. рублей.
Поступление доходов в бюджет Пыталовского муниципального округа на 01.04.2025 года составило 81543,9 тыс. рублей или 23,6% к годовым назначениям.
В структуре доходов бюджета Пыталовского муниципального округа налоговые и неналоговые доходы составили 18443,5 тыс. рублей или 22,6% к общему объему поступивших доходов, безвозмездные поступления – 63100,4 тыс. рублей или 77,4% к общему объему поступивших доходов.
Показатели кассового плана по поступлениям в бюджет округа за 1 квартал 2025 года (81522,0 тыс. рублей) исполнены на 100,0%.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам в Отчете об исполнении бюджета округа на 01.04.2025 года в сумме 362911,8 тыс. рублей превышают на 17956,7 тыс. рублей утвержденный решением о бюджете общий объем расходов бюджета Пыталовского муниципального округа в сумме 344955,1 тыс. рублей.
Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. За 1 квартал 2025 года расходы бюджета округа увеличены на 17956,7 тыс. рублей. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета в общей сумме 17956,7 тыс. рублей.
Расходы бюджета Пыталовского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнены в сумме 79357,7 тыс. рублей или на 21,9% к годовым назначениям.
Исполнение выше среднего (21,9%) имеет место по трем разделам классификации расходов бюджета, в том числе: «Общегосударственные вопросы»- 14860,6 тыс. рублей (24,6%), «Образование» - 51663,4 тыс. рублей (24,1%) и «Культура, кинематография» - 7359,6 тыс. рублей (31,4%).
Исполнение ниже среднего сложилось по семи разделам: «Национальная оборона» - 63,0 тыс. рублей (14,7%), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 100,6 тыс. рублей (4,1%), «Национальная экономика» - 2707,7 тыс. рублей (9,3%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 1291,3 тыс. рублей (6,1%), «Охрана окружающей среды» - не исполнено, «Социальная политика» - 996,2 тыс. рублей (11,6%), «Физическая культура и спорт» - 315,3 тыс. рублей (17,5%).
Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2025 года (80382,7 тыс. рублей) в целом исполнены на 98,7%.
Бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств Решением о бюджете округа не предусмотрены, расходование бюджетных средств на данные цели не осуществлялось.
Объем бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда Пыталовского муниципального округа (далее - Дорожный фонд) утверждён статьей 10 решения о бюджете округа на 2025 год в сумме 25514,1 тыс. рублей. Исполнение Дорожного фонда за 1 квартал 2025 года по источникам формирования дорожного фонда составило 3149,4 тыс. рублей или 12,4% от годового объема, утвержденного в сумме 25390,0 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 2246,0 тыс. рублей (15,6% от годового плана).
Размер резервного фонда Администрации округа на 2025 год в решении о бюджете округа утверждён в сумме 799,4 тыс. рублей, в том числе резервный фонд Администрации округа по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в сумме 200,0 тыс. рублей.
Расходы за 1 квартал 2025 года из резервного фонда Администрации округа составили 43,0 тыс. рублей (5,4% от годовых назначений).
Расходование средств резервного фонда, предусмотренных на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в 1 квартале 2025 года не производилось.
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, направленных на реализацию двух региональных проектов Псковской области: «Педагоги и наставники» и «Формирование комфортной городской среды», обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов соответствующих федеральных проектов, которые входят в состав двух национальных проектов: «Молодежь и дети» и «Инфраструктура для жизни».
На региональный проект «Педагоги и наставники» решением о бюджете округа на 2025 год утверждено бюджетных назначений в сумме 12986,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение на 01.04.2024 года составило 3174,8 тыс. рублей или 24,5% (100,0% от суммы поступивших средств) от плановых назначений.
Расходование средств осуществляется по потребности, исходя из фактически начисленных сумм на оплату труда и взносов по обязательному социальному страхованию ежемесячно.
На региональный проект «Формирование комфортной городской среды» решением о бюджете на 2025 год предусмотрены расходы в размере 3253,0 тыс. рублей. Расходование средств на реализацию регионального проекта в 1 квартале 2025 года не производилось.
В 2025 году предоставляется субсидия на благоустройство общественной территории сквера имени Н.И.Юнкерова в г.Пыталово.
Администрацией округа по состоянию на 01.04.2025 года муниципальный контракт на выполнение работ по благоустройству сквера им. Героя Советского Союза Н.И. Юнкерова в г. Пыталово не заключен.
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию 10 муниципальных программ в сумме 361115,9 тыс. рублей, что составляет 99,5 процента от общего объёма расходов бюджета округа. Освоено за 1 квартал 2025 года 79073,3 тыс. рублей (23,0% от годового плана).
Решением о бюджете округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию непрограммных направлений деятельности в сумме 1795,9 тыс. рублей. Освоено за 1 квартал 2025 года 284,2 тыс. рублей (15,8% от плановых назначений).
Согласно «Сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.04.2025 года дебиторская задолженность по сравнению с началом года уменьшилась на 160173,4 тыс. рублей и составила 760932,8 тыс. рублей, из нее просроченная - 2807,0 тыс. рублей.
По данным «Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности» (ф.0503169) на 01.04.2025 года, кредиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 3468,4 тыс. рублей и составила 17760,0 тыс. рублей.
Бюджет округа на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 2186,2 тыс. рублей.
По состоянию на 01.04.2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Пыталовский муниципальный округ» по сравнению с началом года не изменился и составил 4315,0 тыс.рублей.
В течение 1 квартала 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.
9. Предложения (рекомендации):
Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Пыталовского муниципального округа за 1 квартал 2025 года Председателю Собрания депутатов Пыталовского муниципального округа и Главе Пыталовского муниципального округа.