ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Порховский муниципальный округ» за 1 квартал 2025 года»

 

    1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.2 Соглашения, заключенного между Собранием депутатов Порховского муниципального округа и Счетной палатой Псковской области от 09.12.2024 года, пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий на 2025 год, приказ Счетной палаты Псковской области от 16.05.2025 года №249 о/д.

    2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Порховский муниципальный округ Псковской области».

    3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

    3.1.   Анализ поступлений доходов в бюджет округа.

    3.2.   Анализ исполнения расходов бюджета округа.

    3.3.   Анализ реализации национальных проектов (региональных проектов), муниципальных программ округа.

    3.4.   Анализ источников финансирования дефицита бюджета округа и состояния муниципального внутреннего долга округа.

    4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия:

    Финансовое управление Администрации Порховского муниципального округа

    5. Исследуемый период: 1 квартал 2025 года

    6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия   с 19.05.2025г.

    7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Порховского муниципального округа за 1 квартал 2025 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 апреля 2025 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Порховского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

    8. Выводы:

    Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2025 год в отчете об исполнении бюджета Порховского муниципального округа на 01.04.2025 года составляют 554658,7 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам, утвержденным решением Собрания депутатов «Порховского муниципального округа» от 25.12.2024 года №60 «О бюджете Порховского муниципального округа Псковской области на 2025 год и на плановый период 2026 -2027 годов» (в редакции от 11.03.2025 года № 86) (далее – решение о бюджете на 2025 год).

    Поступление доходов в бюджет Порховского муниципального округа на 01.04.2025 года составляет 140026,2 тыс. рублей или 25,2% к годовым назначениям.

    Налоговые и неналоговые доходы за 1 квартал 2025 года составили – 55835,3 тыс. рублей, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 39,9%, исполнение к бюджетным назначениям налоговых и неналоговых доходов на 2025 год – 25,3% (220799,1 тыс. рублей). В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 70,9%, неналоговые поступления – 29,1%.

    Безвозмездные поступления за 1 квартал 2025 года составили 84190,9 тыс. рублей, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 60,1%, исполнение от годовых назначений составляет 25,2% (333859,6 тыс. рублей). В структуре безвозмездных поступлений прочие безвозмездные поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами, составляют 11,1 тыс. рублей или 0,01% и безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляют 84179,8 тыс. рублей или 99,99%.

    Утвержденные бюджетные назначения по расходам в отчете об исполнении бюджета Порховского муниципального округа на 01.04.2025 года в сумме 583697,8 тыс. рублей превышают на 18203,5 тыс. рублей утвержденный решением о бюджете общий объем расходов бюджета округа в сумме 565494,3 тыс. рублей.

    Показатели сводной бюджетной росписи по расходам не соответствуют показателям решения о бюджете округа. Показатели бюджетной росписи увеличены на основании внесения изменений, предусмотренных абзацем 8 пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в связи с получением уведомлений о дополнительном предоставлении межбюджетных трансфертов из областного бюджета, имеющих целевое назначение в общей сумме 18203,5 тыс. рублей.

    Расходы бюджета Порховского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнены в сумме 119869,2 тыс. рублей или на 20,5% к уточнённым годовым назначениям.

    Наибольший удельный вес в общем объеме годовых назначений по расходам бюджета округа занимают назначения по разделам: «Образование» (52,2%), «Общегосударственные вопросы» (16,5%) и «Национальная экономика» (13,8%).

    Исполнение по расходам ниже среднего (20,5%) сложилось по пяти разделам: «Общегосударственные вопросы» - 17581,3 тыс. рублей (18,7%), «Национальная оборона» - 125,2 тыс. рублей (9,8%), «Национальная экономика» - 3975,8 тыс. рублей (5,1%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 6098,9 тыс. рублей (16,2%), «Физическая культура и спорт» - 874,7 тыс. рублей (17,7%). По разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» и «Средства массовой информации» исполнение - 0,0%, финансирование в январе – марте 2025 года не осуществлялось.

    Бюджетные ассигнования на публичные нормативные обязательства на 2025 год решением о бюджете округа не утверждались.

    В составе расходов бюджета Порховского муниципального округа на 2025 год объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда Порховского муниципального округа утверждён в сумме 71390,8 тыс. рублей.

    Неиспользованные остатки дорожного фонда по району и поселениям Порховского района за 2024 год составили 26137,1 тыс. рублей. В первом квартале увеличение бюджетных ассигнований дорожного фонда на сумму неиспользованного в 2024 году остатка средств дорожного фонда района и поселений в соответствии с требованиями пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного Кодекса РФ не производилось.

    Доходы дорожного фонда Порховского муниципального округа на 2025 год утверждены в сумме 71390,8 тыс. рублей, исполнено на 1 апреля 2025 года – 11245,7 тыс. рублей (24,0%).

    Расходы по подразделу 0409 «Дорожные фонды» за 1 квартал 2025 года исполнены в сумме 3921,2 тыс. рублей (8,4%).

    Размер резервного фонда Администрации Порховского муниципального округа, утвержденный решением о бюджете на 2025 год, составляет 123,0 тыс. рублей, исполнено 5,0 тыс. рублей или 4,1%.

    Размер резервного фонда Администрации Порховского муниципального округа по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий, утвержденный решением о бюджете на 2025 год, составляет 150,0 тыс. рублей, исполнение отсутствует.

    Решением о бюджете Порховского муниципального округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, направленных на  реализацию двух региональных проектов Псковской области «Формирование комфортной городской среды» и «Педагоги и наставники», которые входят в состав национальных проектов «Инфраструктура для жизни» и «Молодежь и дети».

    По данным Отчета о бюджетных обязательствах Порховского муниципального округа (ф.0503128-НП) на 01.04.2025 года при утвержденных на 2025 год бюджетных ассигнованиях на реализацию региональных проектов в сумме 23578,1 тыс. рублей, принято бюджетных обязательств на общую сумму 22876,5 тыс. рублей или 97,0% от утвержденных бюджетных ассигнований на 2025 год, исполнено денежных обязательств на общую сумму 4500,1 тыс. рублей или 19,1% от утвержденных бюджетных ассигнований на 2025 год.

    Решением о бюджете Порховского муниципального округа на 2025 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию 9 муниципальных программ в сумме 562573,0 тыс. рублей. Согласно данным сводной бюджетной росписи уточненные бюджетные назначения по расходам на муниципальные программы составили 580490,0 тыс. рублей, что составляет 99,5% от объёма расходов бюджета округа (увеличены бюджетные ассигнования на сумму 17917,0 тыс. рублей в связи с получением уведомлений о предоставлении межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение сверх объемов, утвержденных решением о бюджете). Освоено за 1 квартал 2025 года 118916,3 тыс. рублей (20,5%).

    Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию следующих муниципальных программ: «Развитие образования, молодежной политики и физической культуры и спорта в Порховском муниципальном округе (77959,5 тыс. рублей) и «Управление и обеспечение деятельности администрации муниципального образования, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом в Порховском муниципальном округе» (20092,6 тыс. рублей).

    Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения следующих муниципальных программ: «Обеспечение безопасности граждан на территории Порховского муниципального округа, при плане в сумме 1393,8 тыс. рублей исполнение составило 60,6 тыс. рублей или 4,3%; «Развитие транспортного обслуживания населения на территории Порховского муниципального округа», при плане в сумме 76303,4 тыс. рублей исполнение составило 3921,2 тыс. рублей или 5,1%.  

    По муниципальным программам «Содействие экономическому развитию и инвестиционной привлекательности Порховского муниципального округа» при плане - 861,3 тыс. рублей; «Формирование современной городской среды в Порховском муниципальном округе», при плане - 5117,1 тыс. рублей; «Укрепление общественного здоровья в Порховском муниципальном округе», при плане - 300,0 тыс. рублей исполнение отсутствует.

    Бюджет Порховского муниципального округа на 1 апреля 2025 года исполнен с профицитом в сумме 20157,0 тыс. рублей.

    По состоянию на 01.01.2025 года и на 01.04.2025 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Порховский муниципальный округ» отсутствует.

    За 1 квартал 2025 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

    9. Предложения (рекомендации):

    9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Порховского муниципального округа за 1 квартал 2025 года Председателю Собрания депутатов Порховского муниципального округа и Главе Порховского муниципального округа.