Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Куньинский муниципальный округ» за 1 полугодие 2026 года»

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Куньинский муниципальный округ» за 1 полугодие 2026 года»

1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2026 год, приказ Счетной палаты области от 30.07.2026 года № 342 о/д.

2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Куньинский муниципальный округа».

3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

Цель 1: проведение оценки полноты и своевременности поступлений доходов бюджета муниципального образования, кассового исполнения бюджета в сравнении с утвержденными показателями решения о бюджете.

Цель 2: проведение оценки достижения результатов региональных проектов, установленных муниципальному образованию, исполнения муниципальных программ, выявление причин отклонений, возникших в ходе их реализации.

Цель 3: осуществление контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности муниципального образования, муниципального долга.

4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Куньинского муниципального округа.

5. Исследуемый период: 1 полугодие 2026 года.

6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 310.07.2026г.

7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Куньинского муниципального округа за 1 полугодие 2026 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 июля 2026 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Куньинского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

8. Выводы:

Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2026 год в отчете об исполнении бюджета Куньинского муниципального округа (ф.0503117) на 01.07.2026 года составляют 369971,6 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Куньинского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Куньинского муниципального округа от 22.12.2025 года №64 «О бюджете Куньинского муниципального округа на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в редакции от 26.06.2026 года №113 (далее – решение о бюджете).

Поступление доходов в бюджет округа на 01.07.2026 года составило 203922,9 тыс. рублей или 55,1% к годовым назначениям.

Налоговые и неналоговые доходы за 1 полугодие 2026 года составили – 48687,0 тыс. рублей, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 23,9%, исполнение к бюджетным назначениям налоговых и неналоговых доходов на 2026 год – 42,5% (114561,0 тыс. рублей). В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 95,3%, неналоговые поступления – 4,7%.

Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2026 года составили 155235,9 тыс. рублей, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 76,1%, исполнение от годовых назначений составляет 60,8% (255410,6 тыс. рублей).

Утвержденные бюджетные назначения по расходам в отчете об исполнении бюджета Куньинского муниципального округа на 01.07.2026 года соответствуют бюджетным назначениям по расходам, утвержденным решением о бюджете на 2026 год в сумме 397706,2 тыс. рублей, и показателям сводной бюджетной росписи по расходам бюджета округа на 2026 год.

Расходы бюджета Куньинского муниципального округа на 01.07.2026 года исполнены в сумме 195301,1 тыс. рублей или на 49,1% к уточнённым годовым назначениям.

Исполнение выше среднего (49,1%) имеет место по трем разделам классификации расходов бюджета, в том числе: «Национальная экономика» (63,2%), «Образование» (51,5%), «Социальная политика» (61,7%),

Исполнение ниже среднего сложилось по семи разделам: «Культура, кинематография» (48,1%), «Физическая культура и спорт» (46,2%), «Общегосударственные вопросы» (42,3%), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (40,5%), «Средства массовой информации» (39,0%), «Национальная оборона» (38,9%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (22,0%).

По состоянию на 01.07.2026 года не осуществлялось расходование бюджетных ассигнований, утвержденных на финансирование расходов по разделу «Охрана окружающей среды» в сумме 1885,5 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на публичные нормативные обязательства на 2026 год в решении о бюджете округа утверждены в сумме 162,8 тыс. рублей. Уточнённые назначения, согласно сводной бюджетной росписи, соответствуют решению о бюджете. За 1 полугодие 2026 года исполнение составило 54,0 тыс. рублей (33,2% к уточнённым назначениям).

Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Куньинского муниципального округа на 2026 год утвержден решением о бюджете в сумме 81226,6 тыс. рублей. Остатки бюджетных ассигнований Дорожного фонда, неиспользованные в 2025 год в сумме 2860,6 тыс. рублей полностью включены в состав бюджетных ассигнований по расходам Дорожного фонда на 2026 год, что соответствует требованиям пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного Кодекса РФ.

Доходы Дорожного фонда Куньинского муниципального округа на 2026 год утверждены в сумме 75902,0 тыс. рублей, исполнено на 01.07.2026 года – 55043,5 тыс. рублей (72,5% от годового плана).

Расходы Дорожного фонда за 1 полугодие 2026 года исполнены в сумме 54065,1 тыс. рублей (66,6% от годового плана).

Размер резервного фонда Администрации Куньинского муниципального округа согласно Отчету об исполнении бюджета округа на 01.07.2026 года (ф.0503117) составляет 2014,6 тыс. рублей, израсходовано в 1 полугодие 2026 года 245,0 тыс. рублей или 12,2%.

Размер резервного фонда Администрации Куньинского муниципального округа по предупреждению и ликвидации от чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий согласно Отчету об исполнении бюджета округа на 01.07.2026 года (ф.0503117) составляет 302,0 тыс. рублей, израсходовано в 1 полугодие 2026 года 161,0 тыс. рублей или 53,3%.

Решением о бюджете Куньинского муниципального округа на 2026 год утверждены бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, направленных на реализацию двух региональных проектов Псковской области «Формирование комфортной городской среды» и «Педагоги и наставники», которые входят в состав национальных проектов «Инфраструктура для жизни» и «Молодежь и дети».

По данным Отчета о бюджетных обязательствах Куньинского муниципального округа (ф.0503128-НП) на 01.07.2026 года при утвержденных на 2026 год бюджетных ассигнованиях на реализацию региональных проектов в сумме 10986,8 тыс. рублей, принято бюджетных обязательств на общую сумму 10986,8 тыс. рублей или 100% от утвержденных бюджетных ассигнований на 2026 год, исполнено денежных обязательств на общую сумму 7672,7 тыс. рублей или 69,8% от утвержденных бюджетных ассигнований на 2026 год.

Решением о бюджете на 2026 год предусмотрено финансирование восьми муниципальных программ. Согласно отчету ф.0503117, уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2026 год на муниципальные программы составили 394190,0 тыс. рублей или 99,1% от объёма расходов бюджета округа. Освоено в 1 полугодие 2026 года 194241,0 тыс. рублей (49,3% от годового плана).

Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию муниципальной программы «Развитие образования, молодежной политики физической культуры и спорта на территории Куньинского муниципального округа» - 164073,1 тыс. рублей или 41,6%.

Наименьший процент исполнения сложился по муниципальным программам «Обеспечение безопасности граждан на территории Куньинского муниципального округа», при годовых плановых назначениях в сумме 1999,4 тыс. рублей исполнение составило 597,7 тыс. рублей или 29,9%, «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры и благоустройство территории Куньинского муниципального округа», при годовых плановых назначениях в сумме 43417,5 тыс. рублей исполнение составило 9601,7 тыс. рублей или 22,1%, «Содействие экономическому развитию и инвестиционной привлекательности Куньинского муниципального округа», при годовых плановых назначениях в сумме 1011,8 тыс. рублей исполнение составило 214,2 тыс. рублей или 21,2%. «Управление и обеспечение деятельности Куньинского муниципального округа, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и муниципальным долгом», при годовых плановых назначениях в сумме 70072,2 тыс. рублей исполнение составило 30476,0 тыс. рублей или 43,5%.

Бюджет Куньинского муниципального округа на 01.07.2026 года исполнен с профицитом в сумме 8621,8 тыс. рублей, при утвержденном дефиците бюджета на 2026 год в сумме 27734,6 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2026 года и на 01.07.2026 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Куньинский муниципальный округ Псковской области» отсутствует.

В течение 1 полугодия 2026 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

Для покрытия дефицита бюджета округа в течение финансового года предусмотрено использование изменения остатков на счетах по учету средств бюджета округа.

9. Предложения (рекомендации):

9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Куньинского муниципального округа за 1 полугодие 2026 года Председателю Собрания депутатов Куньинского муниципального округа и Главе Куньинского муниципального округа.