2026

ОТЧЕТ

о результатах экспертно-аналитического мероприятия

Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Красногородский муниципальный округ» за 1 квартал 2026 года

1.Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: приказ Счетной палаты Псковской области от 29.05.2026 года № 282 о/д, пункт 1.2. Соглашения от 22.12.2023 года о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «Красногородский муниципальный округ», пункт 6.2. Плана работы Счетной палаты Псковской области на 2026 год.

2.Предмет экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения бюджета муниципального образования «Красногородский муниципальный округ» за 1 квартал 2026 года.

3.Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

Цель 1: проведение оценки полноты и своевременности поступлений доходов бюджета муниципального образования, кассового исполнения бюджета в сравнении с утвержденными показателями решения о бюджете.

Цель 2: проведение оценки достижения результатов региональных проектов, установленных муниципальному образованию, исполнения муниципальных программ, выявление причин отклонений, возникших в ходе их реализации.

Цель 3: осуществление контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности муниципального образования, муниципального долга.

4.Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Красногородского муниципального округа.

5.Исследуемый период: 1 квартал 2026 года.

6.Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 01.06.2026г.

7.Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Красногородского муниципального округа за 1 квартал 2026 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 апреля 2026 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Пушкиногорского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

8. Выводы:

Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2026 год в отчете об исполнении бюджета Красногородского муниципального округа (ф.0503117) на 01.04.2026 года (далее - отчет ф. 0503117) составляют 247406,2 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Красногородского муниципального округа, утвержденным решением Собрания депутатов Красногородского муниципального округа от 25.12.2025 года №178 «Об утверждении бюджета Красногородского муниципального округа на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в редакции от 25.03.2026 года № 192 (далее – решение о бюджете).

Отклонение плановых показателей отчета ф.0503117 от показателей, утвержденных решением о бюджете округа на сумму «минус» 0,1 тыс.рублей обусловлено округлением сумм по отдельным кодам бюджетной классификации доходов в решении о бюджете.

Поступление доходов в бюджет Красногородского муниципального округа на 01.04.2026 года составило 51138,2 тыс. рублей или 20,7% к годовым назначениям. В структуре доходов бюджета муниципального округа налоговые и неналоговые доходы составили 15920,8 тыс. рублей или 31,1% к общему объему доходов бюджета муниципального округа, безвозмездные поступления – 35217,4 тыс. рублей или 68,9% к общему объему доходов. В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составили 95,4% (15189,2 тыс.рублей), неналоговые поступления - 4,6% (731,6 тыс.рублей). Безвозмездные поступления за 1 квартал 2026 года по сравнению с аналогичным периодом 2025 года уменьшились на 1234,2 тыс.рублей (3,4%) и составили 35217,4 тыс. рублей или 20,4% от годовых назначений. Показатели кассового плана бюджета Красногородского муниципального округа за 1 квартал 2026 года по поступлению доходов (51100,0 тыс. рублей) исполнены на 100,1 %.

Решением о бюджете бюджетные назначения по расходам на 2026 год утверждены в сумме 259106,3 тыс. рублей. Уточненные бюджетные назначения, согласно отчету ф.0503117, составили 259106,2 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по расходам, предусмотренным решением о бюджете.

Расходы бюджета Красногородского муниципального округа на 1 апреля 2026 года исполнены в сумме 57575,8 тыс. рублей или на 22,2% к бюджетным назначениям на 2026 год. Исполнение по расходам выше среднего, чем по бюджету в целом (22,2%) имеет место по двум из десяти разделов классификации расходов бюджета, по которым осуществлялось финансирование в отчетном периоде. Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по семи разделам: «Национальная оборона» - 18,9%, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 13,6%, «Национальная экономика» - 11,9%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 18,6%, «Культура, кинематография» - 17,6%, «Социальная политика» - 18,6% и «Физическая культура и спорт» - 19,5%. Исполнение по расходам по разделу «Охрана окружающей среды» не осуществлялось. Показатели кассового плана по выплатам из бюджета Красногородского муниципального округа по состоянию на 01.04.2026 года (57580 тыс. рублей) исполнены на 99,9%.

Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2026 год составляют 1528,8 тыс.рублей. За 1 квартал 2026 года исполнение составило 344,9 тыс.рублей (22,5 % к уточненным назначениям).

Согласно решению о бюджете, объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Красногородского муниципального округа на 2026 год по состоянию на 01.04.2026 года утвержден в сумме 24731,0 тыс.рублей (далее - Дорожный фонд). Неиспользованный остаток средств Дорожного фонда на 01.01.2026 года составил 2179,0 тыс.рублей. В первом квартале бюджетные ассигнования дорожного фонда увеличены на сумму остатка неиспользованных в 2025 году средств в размере 1000,0 тыс.рублей.

Исполнение по доходам Дорожного фонда за 1 квартал 2026 года по источникам его формирования составило 3657,1 тыс. рублей или 15,4% от запланированного годового объема доходов (23731,0 тыс. рублей).

Уточненный объем бюджетных ассигнований резервных фондов Администрации муниципального округа составляет 458,0 тыс.рублей, исполнение составило 30,8 тыс.рублей (6,7%).

Решением о бюджете Красногородского муниципального округа на 2026 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию трех региональных проектов Псковской области: регионального проекта «Формирование комфортной городской среды», входящего в состав национального проекта «Инфраструктура для жизни», регионального проекта «Педагоги и наставники», входящего в состав национального проекта «Молодежь и дети» и регионального проекта «Семейные ценности и инфраструктура культуры» национальный проект «Семья».

По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.04.2026 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектов предусмотрены в сумме 23281,6 тыс.рублей, кассовое исполнение – 1684,2 тыс.рублей или 7,2%, в том числе: 0,0 тыс. рублей (0,0%) на региональный проект «Формирование комфортной городской среды», при плановых назначениях в сумме 1648,9 тыс. рублей; 0,0 тыс.рублей (0,0%) на региональный проект «Семейные ценности и инфраструктура культуры», при плановых назначениях в сумме 15203,7 тыс. рублей; 1684,2 тыс.рублей (26,2%) на региональный проект «Педагоги и наставники» при плановых назначениях в сумме 6429,0 тыс.рублей

Решением о бюджете на 2026 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию семи муниципальных программ в общей сумме 258699,9 тыс. рублей или 99,8% от объёма расходов бюджета Красногородского муниципального округа.

Уточнённые бюджетные назначения по расходам на 2026 год на муниципальные программы составили 258699,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2026 года - 57462,6 тыс. рублей (22,2 %).

Наибольший объем бюджетных ассигнований в общем объеме уточнённых бюджетных назначений по расходам предусмотрен на реализацию МП «Развитие образования, молодежной политики, физической культуры и спорта, укрепление общественного здоровья в Красногородском муниципальном округе» - 115898,1 тыс. рублей или 44,7%.

Исполнение выше среднего (22,2%) достигнуто по трем муниципальным программам. Исполнение ниже среднего сложилось по четырем муниципальным программам, в том числе: «Развитие культуры в Красногородском муниципальном округе Псковской области» - (17,6%), «Содействие экономическому развитию и инвестиционной привлекательности Красногородского муниципального округа Псковской области» - (0,0%), «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры и благоустройства Красногородского муниципального округа Псковской области – (17,7 %) «Развитие транспортного обслуживания населения на территории Красногородского муниципального округа Псковской области» (12,0%) к плану.

В соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 года № 191н, предоставление Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма 0503169) в составе отчетности за 1 квартал не предусмотрено.

Бюджет Красногородского муниципального округа на 1 апреля 2026 года исполнен с профицитом в сумме 6440,6 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2026 года и на 01.04.2026 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Красногородский муниципальный округ» отсутствует. В отчетном периоде бюджетные и коммерческие кредиты Красногородским муниципальным округом не привлекались, муниципальные гарантии не предоставлялись.

9. Предложения (рекомендации):

9.1. Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Пушкиногорского муниципального округа за 1 квартал 2026 года Председателю Собрания депутатов Красногородского муниципального округа и Главе Красногородского муниципального округа.