Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» за 1 полугодие 2026 года

ОТЧЕТ

       о результатах экспертно-аналитического мероприятия

Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Новоржевский муниципальный округ Псковской области»

за 1 полугодие 2026 года

 

     1. Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 6.2 Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Счетной палаты Псковской области на 2026 год, приказ Счетной палаты области от 05.08.2026 года № 358 о/д.

     2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: исполнение бюджета муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области».

     3. Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

      Цель 1: проведение оценки полноты и своевременности поступлений доходов бюджета муниципального образования, кассового исполнения бюджета в сравнении с утвержденными показателями решения о бюджете.

     Цель 2: проведение оценки достижения результатов региональных проектов, установленных муниципальному образованию, исполнения муниципальных программ, выявление причин отклонений, возникших в ходе их реализации.

      Цель 3: осуществление контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности муниципального образования, муниципального долга.

     4. Объект (объекты) экспертно-аналитического мероприятия: Финансовое управление Администрации Новоржевского муниципального округа.

      5. Исследуемый период: 1 полугодие 2026 года.

      6. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия с 06.08.2026 года.

      7. Результаты экспертно-аналитического мероприятия: проведён анализ исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 полугодие 2026 года на основании квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета округа по состоянию на 1 июля 2026 года, а также на основании документов и материалов, предоставленных Финансовым управлением Администрации Новоржевского муниципального округа. По результатам анализа подготовлено заключение.

     8. Выводы: 

      Утвержденные бюджетные назначения по доходам на 2026 год в отчете об исполнении бюджета Новоржевского муниципального округа ф.0503117 на 01.07.2026 года составляют 340086,4 тыс. рублей, что соответствует бюджетным назначениям по доходам бюджета Новоржевского округа, утвержденным решением Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа от 24.12.2025 года №2 «О бюджете муниципального образования «Новоржевский муниципальный округ Псковской области» на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в редакции от 22.06.2026 года №4 (далее – решение о бюджете).

     Доходы за 1 полугодие 2026 года к аналогичному периоду 2025 года увеличились на 15999,2 тыс. рублей (на 11%) и составили 161274,6 тыс. рублей (47,4% к годовым назначениям).

      В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составили 38976,4 тыс. рублей или 24,2% к общему объему доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2025 года общая сумма налоговых поступлений увеличилась на 1026,3 тыс. рублей (на 2,8%) и составила 37624,0 тыс. рублей. Поступления неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2025 года уменьшились на 124,1 тыс. рублей (на 8,4%) и составили 1352,4 тыс. рублей.

      Безвозмездные поступления за 1 полугодие 2026 года по сравнению с аналогичным периодом 2025 года увеличились на 15097,0 тыс. рублей (на 14,1%) и составили 122298,2 тыс. рублей или 49,8% от годовых назначений, удельный вес к общему объему поступивших доходов – 75,8%.

     Показатели кассового плана бюджета Новоржевского округа за 1 полугодие 2026 года по доходам исполнены на 103,7%.

       Уточненные бюджетные назначения по расходам в отчете ф.0503117 по состоянию на 01.07.2026 года в сумме 366571,0 тыс. рублей соответствуют бюджетным назначениям по расходам, утвержденным решением о бюджете округа, и показателям сводной бюджетной росписи по расходам бюджета округа.

      Расходы бюджета округа на 01.07.2026 года исполнены в сумме 137930,2 тыс. рублей или 37,6% к уточненному плану.

       Исполнение по расходам выше среднего по бюджету в целом (37,6%) имеет место по пяти из одиннадцати разделов классификации расходов бюджета: «Охрана окружающей среды» (100%), «Образование» (48,9%), «Культура, кинематография» (46,5%), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (39,6%) и «Общегосударственные вопросы» (39,4%).

      Исполнение по расходам ниже среднего сложилось по шести разделам: «Национальная оборона» (36,4%), «Физическая культура и спорт» (34,4%), «Социальная политика» (32,1%), «Национальная экономика» (19,7%), «Средства массовой информации» (18,1%) и «Жилищно-коммунальное хозяйство» (13,7%).

       Показатели кассового плана по выплатам из бюджета округа по состоянию на 01.07.2026 года исполнены на 101,3%.

      Уточненные бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств на 2026 год составляют 2571,0 тыс. рублей. За 1 полугодие 2026 года кассовое исполнение составило 1327,9 тыс. рублей (51,6% к уточнённым назначениям).

       Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда Новоржевского муниципального округа на 2026 год утвержден решением о бюджете в сумме 53087,6 тыс. рублей. Исполнение Дорожного фонда округа за 1 полугодие 2026 года по доходам составило 13500,5 тыс. рублей или 33,9% от годового объема доходов (39802,0 тыс. рублей). Расходы Дорожного фонда исполнены в сумме 10288,7 тыс. рублей или 19,4% к утвержденным годовым назначениям.

      Размер резервного фонда для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий решением о бюджете округа на 2026 год утвержден в сумме 203,0 тыс. рублей. Расходование средств в отчетном периоде не осуществлялось.

       Решением о бюджете округа на 2026 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию двух региональных проектов Псковской области: «Педагоги и наставники» (национальный проект «Молодежь и дети»); «Формирование комфортной городской среды» (национальный проект «Инфраструктура для жизни»).

      По данным сводной бюджетной росписи по состоянию на 01.07.2026 года годовые бюджетные ассигнования на реализацию региональных проектов предусмотрены в сумме 7747,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 4026,7 тыс. рублей или 52,0% к плану, в том числе:

      - на региональный проект «Педагоги и наставники» сумме 5945,0 тыс. рублей (исполнено 4026,7 тыс. рублей или 67,7%);

     - на региональный проект «Формирование комфортной городской среды» в сумме 1802,6 тыс. рублей, исполнение отсутствует (0,0%). По муниципальному контракту на выполнение работ по благоустройству общественной территории срок выполнения работ установлен на июль 2026 года.

      Решением о бюджете на 2026 год предусмотрено к финансированию 15 муниципальных программ. Уточнённые бюджетные назначения по расходам на муниципальные программы составили 362761,6 тыс. рублей или 99,0% от объёма расходов бюджета округа. Освоено за 1 полугодие 2026 года 136269,2 тыс. рублей (37,6%).

      Наибольший объем бюджетных ассигнований направлен на реализацию муниципальной программы «Развитие образования и повышение эффективности реализации молодежной политики в Новоржевском муниципальном округе» - 81081,1 тыс. рублей (59,5%).

        Наименьший процент исполнения сложился в ходе исполнения муниципальных программ «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в Новоржевском муниципальном округе» (14,6% к плану); «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры Новоржевского муниципального округа» (15,6% к плану); «Комплексное развитие территории и благоустройство Новоржевского муниципального округа» (15,8% к плану).

       По четырем муниципальным программам: «Формирование современной городской среды Новоржевского муниципального округа»; «Увековечивание памяти погибших при защите Отечества на территории Новоржевского муниципального округа»; «Разработка документов территориального планирования, градостроительного зонирования и документации по планировке территории Новоржевского муниципального округа» и «Противодействие экстремизму и профилактика терроризма на территории Новоржевского муниципального округа» по состоянию на 01.07.2026 года исполнение отсутствует.

       По данным Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности ф.0503169 по состоянию на 01.07.2026 года дебиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года уменьшилась на 82468,9 тыс. рублей и составила 535531,3 тыс. рублей, в том числе просроченная – 2235,0 тыс. рублей. Кредиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 2074,8 тыс. рублей и составила 3026,3 тыс. рублей, просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

       Бюджет Новоржевского муниципального округа на 1 июля 2026 года исполнен с профицитом в сумме 23344,4 тыс. рублей.

       По состоянию на 01.01.2026 года и на 01.07.2026 года муниципальный долг в муниципальном образовании «Новоржевский муниципальный округ» отсутствует.

       В течение 1 полугодия 2026 года бюджетные и коммерческие кредиты округом не привлекались. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

      9. Предложения (рекомендации):

      Направить информацию о результатах анализа исполнения бюджета Новоржевского муниципального округа за 1 полугодие 2026 года Председателю Собрания депутатов Новоржевского муниципального округа и Главе Новоржевского муниципального округа.